知识大全跨月地税发票作废,要重开,已交完税,税务与帐务如何处理?

Posted 2022-07-27 发票

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跨月地税发票作废,要重开,已交完税,税务与帐务如何处理?

向税务局申请红字发票（即负数发票），经同意后，在本月把上月错的发票作红字冲正，再重开
记账的话，也是在本月把错的凭证红冲，在把正确发票的信息记账就行了

小规模企业，上月发票（国税普通）忘记作废，已跨月，帐务如何处理啊？还有固定资产的问题

1、上月账上只做10万元收入，税按20万元缴，本月填开具红字发票申请表，带上作废的一式三联发票，到税务局申请开具10万元红字发票，本月税按减去10万后缴。也就是说会计账按实际发票做账，税按税控机里的金额缴。
2、购的小车公司使用，以公司名义上户，当然可以入固定资产，还可以折旧和报销油费之类的，增加费用，减少利润，少缴所得税。至于过户、报废那些跟个人的差不多。
另外按税法规定小车折旧最低4年，平均年限法。

关于地税代开的发票如何帐务处理？

1、如果你们只是代开，税款将来要由生产厂家来承担，也就是还给你们。那做：
借：其他应收款
贷：库存现金
2、如果相关税费由你们来承担，那做：
借：营业税金及附加
贷：库存现金
代垫的那笔费用：
借：应收账款-商场
贷：其他应付款-生产厂家

让地税代开发票的帐务处理?

借应收账款 10万
营业税金及附加 4330元
贷主营业务收入10万
应交税费-应交营业税 4330元
借应交税费-应交营业税 4330元
贷银行存款/现金 4330元

机动车销售发票机打代码与发票代码不一致,购置税已交,无法上牌,票已重开,原报税联税务不肯退回,要如何处理

原则上税务局是不能根据这张错误的发票计征车购税的.
这样的问题很少遇到,但出了这样的问题,还是要向征收车购税的税务局协商处理,请求该税务局撤销这笔业务.

异地设立加工点，税务和帐务如何处理

一般来说，以异地加工点为会计主体，单独进行核算，并于月末编制会计报表后，与总公司报表汇总或合并。
如果业务很少，也可以将单据传回总公司入账，但比较繁琐，而且容易丢失单据。不太容易满足会计的及时性原则。

国税代开增值税专用发票,因发票作废一次,重开时国税扣了两次税,一般会如何处理?

像这种情况可以申请退税或者在以后月份中抵税

国际贸易的税务发票如何处理

可怜兮兮~~
首先说国际贸易中的发票种类
在国际贸易中，不同的用途使用不同的发票，不同的发票名称表示不同的发票种类，缮制时应严格按信用证的规定。常见的发票种类及缮制方法如下：
（1）商业发票：若L/C规定为INVOICE（发票）、COMMERCIAL INVOICE（商业发票）、SHIPPING INVOICE（装运发票）、TRADE INVOICE（贸易发票），一律可按商业发票掌握，一般只需将发票名称印为“INVOICE”字样。
（2）详细发票：若L/C规定“DETAILED INVOICE”，则如果发票内印有“INVOICE”字样，前面须加“DETAILED”，发票内容应将货物名称、规格、数量、单价、价格条件、总值等详细列出。
（3）证实发票：证实发票是证明所载内容真实、正确的一种发票，证实的内容视进口商的要求而定，如：发票内容真实无误、货物的真实产地、商品品质与合同相符、价格正确等等。如果L/C规定“CERTIFIED INVOICE”，发票名称应照打，同时划去发票下通常印就的“E. ＆. O. E.”字样，通常在发票内注明“WE HEREBY CERTIFY THAT THE CONTENTS OF INVOICE HEREIN ARE TRUE ＆ CORRECT”。
有些国家对证实发票规定有一定的格式，作为货物进口清关课以较低关税或免税证明。有些地区的进口商凭证实发票代替海关发票办理清关或取得关税优惠。有些进口商凭证实发票证明佣金未包括在货价内，借以索取价外报酬。
如果L/C规定“VISAED INVOIE”（签证发票），并指定签证人，则需由签证人在发票上盖章签字作签证，并加注证明文句，若证中未指定签证人，则以出口国商会作为签证人，其余与证实发票同。
（4）收妥发票，或称钱货两讫发票：若L/C规定需“RECEIPT INVOICE”，则照打名称，并在发票结文签字处加注货款已收讫条款：VALUE/PAYMENT RECEIVED UNDER CREDIT NO.××× ISSUED BY ××× BANK。这种发票在即期付款信用证下多采用，其目的是以商业发票代替货款收据，而不需再开立汇票。因汇票在有些国家需贴印花税票，一些进口商为免除印花税负担，也要求提供这种发票。
（5）厂商发票：厂商发票是出口货物的制造厂商出具的以本国货币表示出厂价格的销货凭证。其目的是供进口国海关估价、核税及检查是否有削价倾销行为，征收反倾销税时使用。若L/C要求“MANUFACTURERS INVOICE ”，发票名称应照打，且缮制时应注意：(a)出票日期应早于商业发票日期。(b)价格为以出口国币制表示的国内市场价。填制方法与海关发票同，但应注意出厂价不能高于发票货价，应适当打个折扣（一般按FOB价打九折或八五折），以免被进口国海关视为压价倾销而征收反倾销税导致巨大损失。(c)发票内应加注证明制造商的语句“WE HEREBY CERTIFY THAT WE ARE ACTUAL MANUFACTURER OF THE GOODS INVOICED”。(d)抬头人打出口商，但出单人为制造厂商，应由厂方负责人在发票上签字盖章。(e)货物出厂时，一般无出口装运标记，因此除非信用证有明确规定，厂商发票不必缮制唛头。
（6）形式发票，或称预开发票：主要用于供买方接受报价时作参考，或签约后向本国贸易管理当局或外汇管理当局申请进口许可证或批汇时使用。它是卖方应买方要求，在成交前开立的非正式参考性发票。其中的价格仅为估计价，不能作为结算单据，且对交易双方无最终约束力。正式交易还需另开正式发票。
若L/C规定需“PROFORMA INVOICE”，制单时名称照打，且发票内注明“供商人申请许可证”或“本交易以卖方最终确认为有效”等字样。一旦买方接受形式发票，即为一张肯定合约，双方依形式发票内容办理各项业务。
（7）样品发票（SAMPLE INVOICE ），又称小发票：是卖方向买方寄样时出具的清单，供进口报关时使用。
（8）领事发票（CONSULAR INVOICE）：领事发票是出口方根据进口国驻出口国领事馆制定的固定格式填写并经领事馆签章的发票。部分拉丁美洲国家规定必须凭领事发票进口，或用以确定货物的原产地，凭以明确差别待遇关税；或凭以核定发票售价是否合理，是否存在倾销问题。领事发票属官方单证，格式一般相对固定，但有些国家仅要求卖方出具的商业发票上须由该国领事签订，这种发票称为领事签证发票（CONSULAR LEGALIZED INVOICE）。领事发票中应注明的内容视L/C上发票认证条款而定，一般须注明“装运货物系××（出口国）制造/出产”。
　（9）寄售发票（CONSIGNMENT INVOICE）：是货物寄售时卖方开给买方作为定价依据的发票。
　（10）海关发票（CUSTOMS INVOICE）：海关发票是进口国海关当局规定的进口报关必须提供的特定格式的发票，主要是作为估价完税、确定原产地、征收差别待遇关税或征收反倾销税的依据。因此，又称为COMBINED CERTIFICATE OF VALUE AND ORIGIN （估价和原产地联合证明书，简称C. C. V. O.）。
海关发票在不同国家有不同的专门固定格式，使用时要注意不能混用。有些国家允许以海关发票替代商业发票。在缮制时应注意：如成交条件为CIF，应分别列明FOB、F、I三块价格，且其和应与CIF货值相等；签字人和证明人均须以个人身份出现，二者不能为同一人，个人签字须手签方有效。
当信用证仅要求海关发票，但未规定该海关发票的填具内容时，即使受益人提交的该项发票上有许多栏目被漏填或填写不全或误填，只要与其他单据不相抵触，开证行都没有理由拒付。
由于海关发票不利于自由贸易的发展，目前在国际贸易中的使用有减少趋势。
然后国际贸易中的增值税计算方法CIF+关税税金）*17% 有的商品还要加上消费税
（CIF+关税税金+消费税）*17%
如何卖给对方发票，这个还用问额。=。=+

230元金税盘增值税发票验不验票,验了后帐务如何处理

发票是普通发票，不需要验票，在进行申报的时候直接全额抵扣即可

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